【導讀】廣道數字收到證監會處罰決定書，公司及一眾董監高被罰，股票將退市
中國基金報記者南深
9月12日晚，*ST廣道（即廣道數字）公告，公司于2025年9月12日收到中國證監會《行政處罰決定書》（〔2025〕9 號）。此前，公司因涉嫌信息披露違法違規，于2024年12月被證監會立案調查。
根據《決定書》，廣道數字在2018年到2024年上半年系統性財務造假，其間營業收入和營業成本虛增比例高的年份超過99%。為此，公司及公司一眾董監高、直接責任人被警告，并被處以50萬元到1500萬元不等的罰款，其中公司實控人金文明、董事會秘書趙璐還被采取終身證券市場禁入措施。
根據《決定書》認定的情況，廣道數字已觸及《北京證券交易所股票上市規則》重大違法強制退市情形。
連續七年財務造假
約九成營業收入偽造
經證監會查明，廣道數字通過制作虛假購銷合同、發票、銀行回單、發貨通知單及入庫單等方式虛構銷售和采購業務，從而虛增營業收入及營業成本。
2018年至2024年上半年，廣道數字分別虛增營業收入1.43億元、1.92億元、2.23億元、2.49億元、3.04億元、2.83億元、7164.6萬元，占當期報告記載金額的87.34%、95.39%、98.96%、85.87%、99.39%、98.14%、88.11%；分別虛增營業成本6465.26萬元、8541.64萬元、1.17億元、1.33億元、1.63億元、1.52億元、3863萬元，占當期報告記載金額的84.53%、91.17%、98.41%、83.30%、99.13%、92.26%、83.81%。
上述行為導致廣道數字披露的2018年至2023年年度報告、2024年半年度報告及《2024年度向特定對象發行股票募集說明書（草案）》（以下簡稱《募集說明書》）存在虛假記載。
此外，金文明作為廣道數字的控股股東、實際控制人，明知和放任公司實施財務造假，協調第三方借款，審批同意其控制的兩家關聯公司配合資金流轉。
上述違法事實，有相關公告、相關合同、情況說明、銀行流水、財務資料、詢問筆錄、審批記錄等證據證明，足以認定。
廣道數字上述行為違反2005年修訂、2014年修正的《中華人民共和國證券法》（以下簡稱 2005年《證券法》）第六十三條、《證券法》第七十八條第二款的規定，構成 2005 年《證券法》第一百九十三條第一款及《證券法》第一百九十七條第二款所述信息披露違法行為。同時，金文明作為公司控股股東、實際控制人，組織、指使公司從事信息披露違法行為，構成2005年《證券法》第一百九十三條第三款及《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。
公司及一眾董監高被罰
實控人和董秘終身市場禁入
金文明2016年6月至今擔任廣道數字董事長、總經理，全面負責公司經營管理，明知并放任公司通過偽造合同單據等方式實施財務造假，審批同意公司借用外部資金使銀行存款期末余額賬實相符。
趙璐2016年6月至今擔任廣道數字董事、副總經理、財務負責人，2022年6月至今擔任廣道數字董事會秘書，組織公司員工實施偽造合同單據等財務造假行為及攔截詢證函等應對審計行為。
宋凱2016年6月至今擔任廣道數字副總經理，根據趙璐的安排，在多份虛假銷售合同和發貨通知單上簽字，指導財務人員制作虛假銷售合同列表。在上述情況下，三人簽字保證公司 2018年至2023年年度報告、2024年半年度報告及《募集說明書》真實、準確、完整，系直接負責的主管人員。
劉海軍2016年6月至今擔任廣道數字監事，根據趙璐的安排，在多份虛假銷售合同和發貨通知單上簽字，按照虛假銷售合同列表制作電子合同，且明知其中深圳三大運營商客戶實際不存在。陳友志2018年7月至今擔任廣道數字監事，根據趙璐的安排，協助開發軟件用于制作虛假發票、銀行回單等，并指導財務人員使用網上軟件制作虛假完稅證明。
二人參與財務造假，卻簽字保證公司2018年至2023年年度報告、2024年半年度報告及《募集說明書》真實、準確、完整，系其他直接責任人員。
安秀梅2020年9月至今擔任廣道數字獨立董事、2023年10月至今擔任審計委員會主任委員（召集人），不清楚公司具體業務和主要客戶情況，未深入了解公司對三大運營商的業務開展情況，簽字保證公司2020年至2023年年度報告、2024年半年度報告及《募集說明書》真實、準確、完整。
WANG YANG（王洋）2022年6月至今擔任廣道數字獨立董事，2023年10月至今擔任審計委員會委員，簽字保證公司2022年、2023年年度報告，2024年半年度報告及《募集說明書》真實、準確、完整。
楊彬2022年6月至今擔任廣道數字董事，2023年10月至今擔任審計委員會委員，對公司具體經營情況了解不多，簽字保證公司2022年、2023年年度報告，2024年半年度報告及《募集說明書》真實、準確、完整。
上述三人雖不知悉、未參與公司相關財務造假行為，但未能提供勤勉盡責的充分證據，履職期間未質疑過相關業務的真實性，未在審議相應定期報告及信息披露文件時提出異議，系其他直接責任人員。
陳曦2016年6月至2023年10月擔任廣道數字董事，未主動了解并持續關注公司生產經營情況、財務狀況，簽字保證公司2018年至2022年年度報告真實、準確、完整。周紹鑫2019 年6月至今擔任廣道數字監事會主席，未審慎監督、持續關注公司信息披露情況，簽字保證公司2019年至2023年年度報告、2024年半年度報告及《募集說明書》真實、準確、完整。二人雖不知悉、未參與公司相關財務造假行為，但未提供證據證明其已勤勉盡責，系其他直接責任人員。
鄒璧鴻2015年10月至今擔任廣道數字財務部經理，根據趙璐的安排，制作虛假銷售、采購合同列表及會計報表等，向審計機構提供函證對象虛假的聯系人信息；李威2018年11月至今擔任廣道數字采購經理，根據趙璐的安排，配合制作采購相關的合同、入庫單、付款申請單及銷售相關的出庫單、貨物托運合同單、收貨確認單等虛假單據，在年報審計期間攔截部分詢證函等。二人雖不具有董事、監事、高級管理人員身份，但其行為直接導致公司信息披露違法，系其他直接責任人員。
依據《證券法》第一百九十七條第二款的規定，證監會決定：
一、對深圳市廣道數字技術股份有限公司責令改正，給予警告，并處以1000萬元罰款；
二、對金文明給予警告，并處以1500萬元罰款（其中作為直接負責的主管人員罰款500萬元，作為控股股東、實際控制人罰款1000萬元）；
三、對趙璐給予警告，并處以500萬元罰款；
四、對宋凱給予警告，并處以250萬元罰款；
五、對劉海軍、陳友志給予警告，并分別處以150萬元罰款；
六、對鄒璧鴻給予警告，并處以110萬元罰款；
七、對李威給予警告，并處以100萬元罰款；
八、對安秀梅給予警告，并處以60萬元罰款；
九、對 WANG YANG（王洋）、楊彬、陳曦、周紹鑫給予警告，并分別處以50萬元罰款。
鑒于金文明、趙璐組織、指使公司從事上述信息披露違法行為，嚴重擾亂證券市場秩序，證監會還決定對金文明、趙璐分別采取終身證券市場禁入措施。
將被實施重大違法強制退市
廣道數字自9月15日起停牌
根據《決定書》認定的情況，廣道數字已觸及《北京證券交易所股票上市規則》第10.5.1條第（七）項規定的重大違法強制退市情形，將被實施重大違法強制退市。
根據上述《上市規則》第10.5.4條規定，廣道數字股票自2025年9月15日起停牌。交易所作出強制終止上市決定后，上市公司未提出復核申請的，公司股票自申請復核期限屆滿后的第6個交易日起復牌，進入退市整理期，并于退市整理期屆滿的次一交易日終止上市。
上市公司提出復核申請，交易所作出維持強制終止上市決定的，公司股票自作出維持終止上市決定后的第6個交易日起復牌，進入退市整理期，并于退市整理期屆滿的次一交易日終止上市。
退市整理期的交易期限為15個交易日。上市公司股票在退市整理期全天停牌的，停牌期間不計入退市整理期，但停牌天數不超過5個交易日。公司股票在退市整理期，交易所將對股票進行特殊標識，證券簡稱為“廣道退”。
資料顯示，廣道數字主要從事以數據應用為目標的軟件產品的開發與銷售。其此前自述“經過多年在數字政務領域的深耕，已經形成了數據采集、大數據治理與大數據智能分析的技術積累和產品化經驗”。公司于2016年11月在新三板掛牌，于2021年11月15日在北交所上市。
截至9月12日收盤，廣道數字市值為6.38億元。
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